【FPが解説】新社会人・社会人2年目必見！住民税っていつからかかるの？

この記事は、私自身が社会人になって2年たった際に

「基本給があがったはずなのになぜか手取りが減ってしまった」

という残念な思いをした経験をもとに書いています。

住民税の仕組みを理解することで、

将来の手取り額を予測し、無理のない家計管理ができるようになります。

目次（タップで読みたいところまで飛べるよ）

• 住民税とは？
• 住民税の額の決まり方と給与から引かれる時期
• 住民税をうまく利用しよう！
• ふるさと納税とは
• キンクマ先生おススメのふるさと納税手順
• 楽天市場でふるさと納税で検索
• 注文画面でワンストップ特例申請書の送付についての欄で「希望する」を選択
• ワンストップ特例申請書を提出しよう

住民税とは？

住民税っていうのはある程度の所得（収入-必要経費）のある人がその年の1月1日時点で住んでいる地域に収める税金のことなんだ
住民税はその地域の社会福祉、子育てなどの民生費や道路や公園などの公共施設の土木費に使われています。

住民税の額の決まり方と給与から引かれる時期

じゃあ住民税の額は何で決まると思う？ それはね…前年の1月1日から12月31日までの所得で決まるんだよ 企業に勤めている人の場合は6月から翌年の５月まで給料から毎月差し引かれるようになるんだ

つまり会社に2023年4月入社で入ったとして2023年の1月から3月までは学生だから収入はないとして2023年4月から2023年12月までの所得で住民税が算出されて2024年6月（入社2年目）から住民税が引かれるようになるんだ

新入社員から住民税が引かれていないのは前年は学生で働いていないからなんだよ！

勘のいい子だね～その通り、住民税で引かれる以上に社会人2年目の給与の上がり幅がなければ必然的に手取り収入は下がることになってしまうよ！

僕も社会人1年目でこの事実を知った時は絶望したから気持ちはよくわかるよ！でも住民税はうまく利用すればお得感を味わうこともできるんだ！

住民税をうまく利用しよう！

じゃあどのようにうまく利用するかなんだけどそれはふるさと納税をすることなんだ！

このふるさと納税は社会人1年目から利用することができるからね！順を追って説明していくね！

ふるさと納税とは

ふるさと納税っていうのは「納税」と名前がついているけどその本質は「地方自治体への寄付」であることを覚えておいてね！

よく節税の話の中でふるさと納税という言葉が出てくるんだけどこれは間違いでふるさと納税は来年払う税金の前払いをするだけのことだから節税にはなっていないんだよ！しかもふるさと納税を20000円したとしたら来年払う税金を18000円だけ先払いしたことにしかならないからここだけ見ると損すらしているんだ！

まあまあそう焦らないで（笑）ふるさと納税はこの損している2000円でいかにお得感を出せるかがポイントなんだ！

ふるさと納税には地方自治体へ寄付した際にお礼としてその地方の名産品などの返礼品がもらえるんだ！返礼品の種類は食品や旅行券、日用品、家具など様々だよ！返礼品の金額の上限は寄付金額の30％になっているよ

つまりさっきの例で言うとふるさと納税を20000円したから20000円×30％で最大6000円相当の返礼品を受け取れるんだ！2000円払って6000円分の商品がもらえるってことなんだよ

そう思うよね

でも寄付金控除上限額というものがあって上限を超えてしまうと税金の前払いにできずに自己負担になってしまうから注意してね

例えば寄付金控除上限額が20000円の人が30000円分のふるさと納税をしたとすると通常の2000円の負担に加えて上限を超えた分の10000円を自己負担で支払わないといけなくなってしまうよ

寄付金控除上限額は年収ごとに決まっているからシミュレーションサイトで自分の寄付金控除上限額を知っておくといいよ

https://furusato-nouzei.event.rakuten.co.jp/mypage/deductions/　楽天ふるさと納税寄付金限度額シミュレーション

年収300万円の人は寄付金上限額を画像で示したんだけど決してギリギリを攻める必要なんてないからね

むしろ損をしない方が重要だから余裕をもって20000円くらいのふるさと納税にしておいた方が安心だよ！特に新卒1年目の生徒の諸君は自分がどれくらいの年収になるのかわかりにくいはずだからより慎重にふるさと納税をやってね

キンクマ先生おススメのふるさと納税手順

2．楽天市場でふるさと納税で検索

寄付金上限額については前述したから省略するよ！

なぜ楽天市場でのふるさと納税をおすすめするかというとふるさと納税をすることで楽天ポイントがもらえるからだよ！

さっき20000円ふるさと納税をしても18000円しか納税したことにならないから2000円は損してしまうと教えたよね？

でも楽天市場でふるさと納税をすれば楽天ポイントがもらえるから2000円の損を実質減額することができるんだ

楽天会員になっていたり、楽天カードなどの楽天のサービスを利用しているとポイントが最大16.5倍にまでなるから場合によってはポイントで2000円以上もらえてしまうこともあるんだ！

これを機に楽天のサービスへ登録して楽天市場からふるさと納税してみよう！

特に楽天スーパーセールのショップ買い回りでポイントが増えていく時期にふるさと納税の申し込みをするとさらにポイントがもらえるからおすすめだよ！

3．注文画面でワンストップ特例申請書の送付についての欄で「希望する」を選択

会社員として働いている人はワンストップ特例申請書を送付してもらうようにしよう！

ふるさと納税は本来、確定申告をしないといけないんだけどワンストップ特例申請書を提出すれば確定申告をしなくても寄付金控除が受けられる便利な書類なんだ！ワンストップ特例制度を利用する場合は最大5自治体までふるさと納税をすることが可能だよ

例えば20000円の寄付金上限額の場合、自治体Aに2000円、Bに3000円C、Dに4000円、Eに7000円って感じでね

というわけで会社員の人は必ずワンストップ特例申請書をもらっておこう！

4．ワンストップ特例申請書を提出しよう

ワンストップ特例申請書がふるさと納税をした各自治体から届いたら送り返そう！

返送用の封筒などは各自治体が送ってくれるよ！返送するときに必要なものはマイナンバーカードの裏表のコピーだよ

あとは申請書に必要事項を記入したらポストに入れて送るだけでいいんだ！

ホームルーム

今日は住民税との付き合い方についての授業だったけどどうだったかな？

住民税でお得感を味わえるようにぜひふるさと納税をやってみてね！

よくわからなかったりもっと詳しく聞いてみたいことがあればコメントで教えてね！

今日の授業はここまで！